Bij klant langs om te
weten wat er speelt
GELDZAKEN
Bedrijvigheid
naar categorie
Genoeg voor
oude dag?
COLUMN
Belastingtips
ÏMi.
bo* T 1
Sa
-
s■*- So
Roerige tijden in hypotheeksector
'Texelaars passen zich snel aan'
TEXELSE COURANT
VRIJDAG 22 FEBRUARI 2013
ADVISEUR MELVIN KIKKERT GAAT GRAAG DE DEUR UIT
'Mijn werk is heel divers. Ik kom met allerlei gebieden, veel verschillende mensen en
bedrijven in aanraking. Geen dag hetzelfde. Als je regelmatig bij een klant komt, dan
weet je wat er speelt en kun je de beste adviezen geven.'
yf-'
Adviseur Mei vin Kikkert timmert ook maatschappelijk aan de weg (Foto Oerard Timmerman)
Dat zegt Meivin Kikkert, adviseur bij NBC
Eelman Partners, accountants en ad
viseurs. Een rasechte Texelaar, maar wel
iemand die 'over de dijk' heeft gekeken.
Hij studeerde accountancy aan de HEAO
in Leeuwarden, waarna hij een kleine
drie jaar bij het gerenommeerde accoun
tants-en belastingadviesbedrijf PwC aan
de slag ging. 'Ik wilde eerst ergens anders
kijken. Zien hoe ze daar werken, hoe het
organisatorisch is geregeld en proberen
voor ons het goede er uit te pikken.' Ze
ven jaar geleden ging hij op Texel bij NBC
aan de slag. 'Ik ben hier onderaan begon
nen.' Inmiddels mag hij zich geregistreerd
AA accountant noemen en stuurt hij één
van de twee accountantsteams aan. Geen
baan waarvoor hij de hele dag op kantoor
zit. 'Ik ga liever de deur uit, naar de klant
toe. Om te voelen en te ervaren wat er bij
zo'n ondernemer speelt. Dan weetje wat
er speelt en kun je daarop anticiperen. Je
kunt van een klant niet verwachten dat
hij alles weet. Watje nu bijvoorbeeld ziet
is dat banken wat formeler zijn gewor
den. Als je voorheen een krediet nodig
had om de winter door te komen, kon je
dat makkelijk krijgen. Op het moment
is dat lastig. Je moet allerlei gegevens
Horeca is de grootste sector op Texel. In
2012 stonden bij de Kamer van Koophan
del 305 horecabedrijven geregistreerd, in
2008 waren dat er 276 en in 2005 296.
Bij de sectoren valt de daling in de cate
gorie landbouw en visserij op. In 2012
waren er 235 bedrijven, in 2008 nog 295
en in 2005 nog 319. De ontwikkeling bin
nen andere categorieën laat zich niet ver
gelijken, omdat de indeling is veranderd.
In totaal waren stonden op Texel in 2012
1660 bedrijven geregistreerd. In 2008 wa
ren dat er 1693 en in 2005 1762.
Sector Aantal bedrijven
Landbouw, bosbouw en visserij 235
Industrie 75
Waterbedrijven en afvalbeheer 5
Bouwnijverheid 170
Handel 285
Vervoer en opslag 50
Horeca 305
Informatie en communicatie 50
Financiële dienstverlening 115
Verhuur en handel onroerend goed 65
Specialistische zakelijke diensten 185
Verhuur en overige zakelijke diensten 55
Cultuur, sport en recreatie 85
Overige dienstverlening 100
en analyses aanleveren. Het is niet on
mogelijk, maar het vergt meer tijd. Dus
moet je vroeg genoeg beginnen en niet
op het moment dat je het krediet nodig
hebt. Als zoiets uit een gesprek met een
klant naar voren komt, kunnen we daarop
anticiperen. Daar zit onze toegevoegde
waarde. Op het gebied fiscale zaken, be
drijfseconomische advisering. Maar bij
particulieren bijvoorbeeld ook een stukje
estateplanning. Bijvoorbeeld het over
dragen van vermogen aan de kinderen,
zodat je erfbelasting kunt besparen.' En
wat te denken van de mogelijkheden
van subsidies. 'Daar is geld te verdienen.
Maar je loopt wel tegen een oerwoud
aan subsidieregels aan. In samenwerking
met Esther Krijnen hebben we onze ad
visering uitgebreid met InnoFundNL, ge
specialiseerd in advies over subsidies. Als
relatiebeheerders zijn we op de hoogte
van de hoofdlijnen van de regels. Als we
bij een klant signaleren dat er mogelijk
heden zijn, dan schakelen we Innofund in
en werken samen. Zo halen we het maxi
male er uit voor de klant. Zo kunnen we
binnen onze organisatie terugvallen op
specialisten op het gebied van de fiscus,
herstructureringen, bedrijfsoverdrachten,
Een gepensioneerde Texelaar die werk
zaam was in de metaalsector, is in korte
tijd dertig procent in koopkracht er op
achteruit gegaan. 'Weet u hoeveel u te
besteden hebt op je oude dag?', is een
vraag die Ab de Wijn wel aan relaties
stelt.
Vaak moeten ze het antwoord schuldig
blijven. 'Veel mensen zijn meer met va
kantie bezig dan met hun oude dag. Ik
vind dat mensen wel wat beter op hun
financiële handel en wandel mogen
passen', zegt De Wijn. Zekerheden die
verdwijnen Overheden die bezuinigen,
banken die reserve moeten opbouwen,
dalende beurskoersen, verschralende
pensioenen en inzakkende huizenprij
zen hebben ook gevolgen voor de lange
termijn. De vraag is: wat kun je doen?
Op een spaarrekening? De Wijn becijfert
hoe je door inflatie en vermogensbelas
ting een jaarlijks een negatief rendement
hebt van 1,7 procent. Beleggen lijkt uit
de mode, maar volgens De Wijn leert de
geschiedenis dat een goede spreiding,
onder meer in aandelen en obligaties op
lange termijn een beter rendement geeft.
'Anderen kopen één of meer vakantiehui
zen.' Nog een optie: 'Extra aflossen op je
hypotheek!,' Zijn computerprogramma
berekent de persoonlijke situatie.
landbouw, toerisme, etc.'
Op maatschappelijk gebied timmert Mei
vin flink aan de weg. Van de jeugdcom
missie van de golfbaan en de Dorian Foun
dation tot het bestuur van de JONT (Jonge
Ondernemers Texel). 'Het is leuk om te
doen. Bij de JONT leer ik bijvoorbeeld heel
'Hoeveel kan ik lenen?', is een vraag die
hypotheekadviseurs Ab de Wijn en Bob
Loos geregeld krijgen. Ze reageren met
een vraag: 'Hoeveel wil je per maand mis
sen? Want de rente en aflossing moet uit
jouw portemonnee komen.'
Het zijn roerige tijden. Zo ook bij assu
rantiekantoor Ab de Wijn, advieseur en
bemiddelaar in onder meer hypotheken.
Op fiscaal gebied gaan de veranderingen
snel. Zoals vorige week over aftrekbaar
heid van hypotheekrente. De Wijn: 'Zo
complex, het is haast niet meer uitte leg
gen.'Veranderd is ook het bedrag dat ban
ken maximaal uitlenen. 'Dat was vijf tot
zes keer het bruto inkomen, nu globaal
drieëneneenhalve keer. Met name voor
starters is het moeilijker geworden, nu ze
verplicht moeten aflossen in dertig jaar.
Ze kunnen maximaal circa 105 procent le
nen van de aankoopprijs. Het voordeel is
dat de rente en de huizenprijzen nu laag
zijn. Mensen hebben vaak geen idee wat
de bijkomende kosten zijn als ze een huis
kopen. Overdrachtsbelasting, de notaris,
het kadaster, taxatie en kosten voor de
hypotheekbemiddelaar, die een uurtarief
voor het werk rekent. De Wijn: 'Per aan-
'Als ondernemer moet je de administra
tie goed in de hand hebben. Je ziet nogal
eens dat vrouwen de boekhouding doen.
Die zijn daar doorgaans heel geschikt
voor. Mannen hebben na een dag werken
vaak niet meer zo'n zin om nog een fac
tuur te schrijven.'
Dat zegt Gerard Veeger van het gelijkna
mige belastingadviesbureau. Hij verzorgt
de aangiftes van honderden particulie
ren, kleinere en middelgrote bedrijven.
Hij hoeft die niet allemaal voor 1 april in
te leveren. 'Ik kan uitstel aanvragen en
daardoor het werk spreiden. Bedrijven die
andere mensen kennen. Allerlei verschil
lende beroepsgroepen ontmoeten elkaar
en leren van elkaar. Het is leuk en leer
zaam om te zien hoe een ander het aan
pakt. Bij startende ondernemers merk ik
soms dat de stap naar de accountant te
hoog is. Maar in zo'n informele omgeving
is het ijs snel gebroken.'
vraag zijn we gemiddeld zo'n dertig uur
bezig met advies en bemiddeling.' Voor
een lening hebben De Wijn en Loos de
keus uit vijftien tot twintig geldverstrek-
kers. 'We kijken wie de meest gunstige
voorwaarden heeft. De markt is in bewe
ging, als een geldverstrekker een aantrek
kelijk rente aanbiedt, beweegt de vraag
zich in die richting en loopt de wachttijd
op. Daar moet je rekening mee houden
in de ontbindende voorwaarden van een
voorlopig koopcontract. Alles moet on
berispelijk zijn ingevuld, alles moet exact
kloppen.' Volgens De Wijn en Loos moe
ten mensen niet te lichtzinnig over een
hypotheek denken. 'Je verleent een recht
aan de bank. Op het moment dat het fout
gaat, kan die dit recht uitoefenen door de
woning te verkopen en kunnen ze jou bui
tenspel zetten. Met Nationale Hypotheek
Garantie neemt dit waarborgfonds het ri
sico van een rest schuld over als mensen
buiten hun schuld in de problemen ko
men. Ouders die via hun eigen huis borg
staan voor een hypotheek voor hun kin
deren, wijst hij op het risico. 'Als het kind
in de problemen komt, ga je als ouders
mee. Ik zeg dan: Verstrek een lening aan
je kind of doe een eenmalige schenking.'
via verliescompensatie geld terug krijgen
van de belasting geef ik voorrang. Net als
ondernemers met uitbreidings- of over
nameplannen. Banken willen eerst cijfers
zien, alvorens ze akkoord gaan met fi
nanciering. Jonge gezinnen, die via hypo
theekrenteaftrek geld terugkrijgen, kun
nen dat doorgaans goed gebruiken om
kleding, boeken, een computer of andere
dingen voor hun schoolgaande kinderen
te kopen.'
Veeger omschrijft Texelse ondernemers
als inventief en innovatief. 'Ze passen zich
snel aan. Dat zit in onze aard, mijn vader
was boer, maar ging ook te loonwerken.'
Belastingparadijs
Ik probeer het zo lang mogelijk voor me
uit te schuiven. Maar in de aanloop naar
1 april moet ik er echt aan geloven: be
lastingaangifte. Geen uitgebreide jaar
rekening, ik ben maar een eenvoudige
loonslaaf. Desondanks heb zelfs ik een
flinke papierwinkel aan mijn fiets han
gen. Loonstrookjes, bankafschriften,
pensioenformulieren, de WOZ-waarde en
wat al niet meer. Ik word al moe als ik er
aan denk.
Uit zuinigheid heb ik een poosje zelf dat
aangifteformulier ingevuld. De ellende
begon dan al bij het opsporen van de Di-
giD-code, die we een jaar geleden 'ergens'
hadden genoteerd. Vervolgens moesten
al de formulieren, afschriften en andere
paperassen uit het afgelopen jaar boven
tafel komen. Als dat na lang zoeken te
recht was, stelde het computerprogram
ma allerlei lastige vragen. Zoals hoe het
was gesteld met het pensioengat. Maar
had ik dan geen ouwedagsreserve? Het
resultaat van al die inspanning gaf weinig
voldoening. Want aan het eind van het
liedje viel op het scherm af te lezen dat er
voor ons weinig tot niets van de belasting
viel terug te vorderen. Terwijl ik anderen
hoorde opscheppen over hoe ze van de te
ruggaaf op wintersport konden. Wat deed
ik toch verkeerd?
Sinds een aantal jaar besteden we onze
belastingaangifte uit aan een professio
nal, een Texelaar met veel kennis van za
ken. Moeten we natuurlijk wel keurig en
op tijd alle formulieren aanleveren, want
we willen de man niet opzadelen met
de welbekende schoenendoos. We zijn
ook zover dat we alle paperassen keurig
rangschikken in een ordner. Met van die
tabbladen, voor de verzekering, de be
lasting, de bank, de woning, de auto en
noem maar op. Een stuk overzichtelijker
en bij de aangifte scheelt het straks een
hoop tijd. De gevraagde formulieren uit
de map, in een envelop en klaar is kees.
Blijft steeds de vraag: krijgen we dit keer
terug, of moeten we bijpassen? Want ook
wij zouden graag een weekje weg gaan
op kosten van de fiscus. Naar zo'n heer
lijke plek met sneeuw of zon, ons belas
tingparadijs.
Gera rd Timmerman
Innovatiebox. Vernieuwende onderne
mers kunnen gebruik maken van de inno
vatiebox. Wie aantoont vernieuwend te
zijn, kan 25 procent van de winst in de
zogeheten innovatiebox plaatsen. Hier
voor geldt een belastingtarief van 5 in
plaats van 20 of 25 procent. De regeling
kent een maximum van €25.000,-.
Kleine ondernemers regeling (KOR). Die
zorgt dat kleine ondernemers minder of
helemaal geen BTW hoeven te betalen.
In aanmerking komen ondernemers met
een eenmansbedrijf of wie deel uitmaakt
van een maatschap of VOF. Wie per jaar
€1.345,- of minder BTW betaalt, wordt
vrijgesteld van BTW.
Schenkingen. Voor schenkingen aan
(pleeg)kinderen geldt een jaarlijkse
vrijstelling van €5.141,-. Daarnaast is
het mogelijk een eenmalige schenking
€24.144,- te doen, die is vrijgesteld voor
kinderen van 18 tot 40 jaar. Bij aankoop
van een woning is er een extra eenmalige
verhoogde vrijstelling van €51.407,-. Voor
wie vóór 1 januari 2010 al gebruik heeft
gemaakt van een eenmalige vrijstelling,
geldt bij aankoop van ene huis een een
malige vrijstelling van €26.731,-.
iPad. Is een iPad een computer of een
communicatiemiddel? De kwalificatie
communicatiemiddel pakt fiscaal gun
stiger uit. Indien een werkgever een iPad
aan de medewerkers verstrekt, dan geldt
dit als loon in natura en wordt het dus
belast. Wie aantoont dat een iPad voor 90
procent of meer zakelijk wordt gebruikt,
kan dit apparaat onbelast verstrekken.
Middelingsregeling. Bij een wisselende
winst kan gebruik worden gemaakt van
de middelingsregeling. Hierbij wordt
over drie aaneengesloten jaren de winst
gemiddeld. Bij een fiscaal voordeel van
€545,- is er recht op teruggaaf.
-t?H J.(CC(T Tl 5V
h o
-7 ciuk H
/KHe-c!
loa**
-l-
n
L
hj
o.ooit ..js^ÓEdSL
rt Lf?occ. 1
/d
;r hypotheken en fiscale aangelegenheden. (Foto Oerard Timmerman)
